Vermogensbelasting in 2019 en 2020

Leestijd ± 5 minuten
Laatste update: 05 feb 2020
Vermogensbelasting in 2019 en 2020

De vermogensbelasting voor 2020 is bekend. Vraag jij je af hoeveel belasting jij moet betalen? In dit artikel berekenen wij het voor je.

We beginnen met uitleggen wat het precies is en hoe het werkt. Daarna geven we een aantal rekenvoorbeelden. Tot slot geven we een aantal tips om vermogensbelasting te ontwijken.

Wat is vermogensbelasting?

Vermogensbelasting is de belasting die je moet betalen over je spaargeld en beleggingen. Dit gebeurt automatisch bij het invullen van je belastingaangifte. Het wordt ook wel de ‘vermogensrendementsheffing’ genoemd.

Waarom betaal je deze belasting?

De belastingdienst gaat er van uit dat jij rendement maakt of rente krijgt op je spaargeld en beleggingen. De belastingdienst wil daar graag een graantje van meepikken. Daarvoor is deze belasting in het leven geroepen.

Hoeveel vermogensbelasting moet ik betalen?

Hoeveel vermogensbelasting je betaalt, hangt af van je bezittingen en schulden in box 3. Dit is bijvoorbeeld je spaargeld en je beleggingen. Ook extra bezittingen zoals spaardeposito’s en een tweede woning tellen mee. Hoe meer je bezit, des te meer belasting je betaalt. Je totale belastbare vermogen noemen we de grondslag sparen en beleggen

Verderop in dit artikelen rekenen we een aantal voorbeelden voor je uit.

Vrijstelling bij vermogensbelasting

Iedereen heeft recht op een vrijstelling. Tot een bepaalde grens betaal je dan geen belasting. Deze grens noemen we het heffingsvrij vermogen.

Vrijstelling in 2019

Had je op 1 januari 2019 (peildatum) minder dan €30.360 aan spaargeld en beleggingen, dan betaal je geen vermogensbelasting. Heb je een fiscaal partner, dan geldt dit bedrag per persoon. Jullie betalen dan samen tot een bedrag van €60.720 geen belasting.

Vrijstelling in 2020

In 2020 is het heffingsvrije vermogen omhoog gegaan. Je betaalt dit jaar tot een bedrag van €30.846 geen belasting. Voor fiscale partners is dit bedrag ook gestegen tot €61.692. Tussen 2019 en 2020 zit dus een klein verschil waardoor je per saldo minder belasting betaalt.

Rekenvoorbeeld

Berekening vermogensbelasting 2020

Het berekenen hoeveel belasting je moet betalen is vrij ingewikkeld. De belastingdienst rekent bijvoorbeeld met een fictief rendement en een gemiddeld rendement waarover je belasting moet betalen. Om het niet onnodig moeilijk te maken, staat hieronder een tabel met de uiteindelijke tarieven.

SchijfJe vermogen (alleen)Je vermogen (met partner samen)Tarief in 2020
VrijstellingTot €30.360Tot €61.6920%
1Tussen €30.360 & €72.797Tussen €61.692 & €145.5940,54%
2Tussen €72.797 & €1.005.572Tussen €145.594 & €2.011.1441,27%
3Meer dan €1.005.572Meer dan €2.011.1441,60%

Om het je nog makkelijker te maken, hebben we in onderstaande tabel een aantal voorbeelden berekend. Zo kun je direct zien hoeveel belasting je betaalt met een bepaald vermogen.

Vermogen 2020Vermogensbelasting alleenstaandVermogensbelasting samen met partner
€30.000€0€0
€50.000€103 (0,21%)€0
€100.000€373 (0,37%)€206 (0,21%)
€150.000€980 (0,65%)€476 (0,32%)
€250.000€2.247 (0,90%)€1.326 (0,53%)
€500.000€5.414 (1,08%)€4.494 (0,90%)
€1.000.000€11.749 (1,17%)€10.828 (1,08%)
Rekenvoorbeeld

Berekening vermogensbelasting 2019

In 2019 lagen de tarieven nog iets hoger en was de vrijstelling lager. Per saldo betaalde je in 2019 een hoger tarief. De verschillen zijn echter klein. In onderstaande tabel zie je de vermogensbelasting per 2019.

Vermogen 2019Vermogensbelasting alleenstaandVermogensbelasting samen met partner
€30.000€0€0
€50.000€114,- (0,23%)€0
€100.000€404 (0,40%)€228 (0,22%)
€150.000€1.056 (0,70%)€518 (0,35%)
€250.000€2.392 (0,96%)€1.444 (0,58%)
€500.000€5.730 (1,15%)€4.784 (0,96%)
€1.000.000€12.407 (1,24%)€11.460 (1,15%)

Vermogensbelasting in het nieuws

De afgelopen maanden is de vermogensbelasting vaak in het nieuws geweest. Allereerst het fictieve rendement waarmee de belastingdienst rekening, niet in verhouding staat tot de rente op de spaarrekening. Die is bij veel banken 0% of zelfs negatief.

Vermogensbelasting 2022

Verder heeft de belastingdienst een nieuwe berekeningsmethode aangekondigd. Deze moet per 2022 in gaan. Zodra dit definitief is, vind je hier een link naar een nieuw artikel.

Belasting op vermogen in andere landen

In veel andere Europese landen betaal je geen of minder belasting over je vermogen. De volgende, grote Europese landen kennen geen vermogensbelasting:

  • Denemarken: afgeschaft in 1995;
  • Duitsland: afgeschaft in 1997;
  • Italië: afgeschaft in 1992;
  • Luxemburg: afgeschaft in 2006;
  • Oostenrijk: afgeschaft in 1994;
  • Spanje: afgeschaft in 2008.

In Frankrijk, Griekenland, IJsland en Noorwegen betaal je wel vermogensbelasting. In het ene land is deze weer hoger dan het andere land.

Hoe zit het met Bitcoins?

Mensen met Bitcoins moeten hierover ook belasting betalen. De waarde van Bitcoins en andere cryptomunten moet officieel worden opgeteld bij je vermogen in box 3. Dit moet je zelf doen tijdens je aangifte. Er zit dus geen verschil tussen Bitcoins, spaargeld of beleggingen.

Vermogensbelasting ontwijken

De belasting op vermogen is niet geliefd. De lage spaarrentes vandaag de dag dragen hier zeker niet aan bij. Er zijn echter een aantal manieren om te besparen. Hieronder geven we een aantal handige tips.

1. Ga beleggen in plaats van sparen

Bij beleggen is het verwachte rendement een stuk hoger dan de spaarrente. Uiteraard loop je ook meer risico. Toch blijkt dat beleggen op lange termijn een verstandige keuze is. Doordat je een hoger rendement behaald, is de impact van de vermogensbelasting per saldo een stuk kleiner.

Wil je meer weten over beleggen? Lees dan ons artikel Beginnen met beleggen.

2. Fiscaal sparen of beleggen

Een manier op de belasting op vermogen te omzeilen is door fiscaal vermogen op te bouwen in box 1 in plaats van box 3. Zo kun je belastingvrij sparen of beleggen. Let wel op, aan dit soort producten zijn vaak strenge regels verbonden. Lees je dus van te voren goed in.

3. Hypotheek aflossen

Het aflossen van je hypotheek is ook een goede optie. Hierdoor neemt je vermogen in box 3 af. Aan de andere kant levert dit vaak lagere maandlasten op. In ons artikel Hypotheek aflossen of beleggen lees je hier alles over.

4. Betaal je energienota vooruit

Bij veel energiebedrijven kun je vooruit betalen. Doe dat bijvoorbeeld in december. Op de peildatum van 1 januari is je vermogen hierdoor lager. Dit scheelt je toch weer een beetje. 

Uiteraard kun je dit ook doen met andere kosten doen. Door je uitgaven in december te plannen, is je vermogen in januari van het jaar erna lager.

5. Begin met schenken

Ben je gepensioneerd, heb je flink wat vermogen en heb je kinderen? Overweeg dan eens om te starten met schenken. Je verlaagt hierdoor je vermogen in box 3. Ook betaal je minder belasting wanneer je in kleine stapjes schenkingen doet.

6. Groen beleggen

Voor speciale groene beleggingen geldt een vrijstelling. Je betaalt dan geen belasting over dit vermogen (tot een bepaald bedrag). In 2020 kun je tot een bedrag €59.477,- vrijstelling van belasting krijgen.

Je spaargeld in een BV stoppen?

Heb je een B.V.? Het kan dan slim zijn om je spaargeld of beleggingen naar de B.V. over te brengen. Dit brengt wel weer andere fiscale vraagstukken met zich mee. Zo kan het voorkomen dat je uiteindelijk over de totale waarde van je bezittingen per saldo meer belasting betaalt. Win hierover informatie in bij je accountant of fiscalist.

Starten met beleggen

Overweeg je om te gaan beleggen? Wij hebben een aantal voorbeelden gemaakt met verschillende instapbedragen. Klik op onderstaande linkjes voor een overzicht van verwachte rendementen, kosten en een voorbeeldportefeuille.


Deel via social media:

E-book

E-book ‘Is het nu een goed instapmoment?’

  • Moet ik instappen bij onrust?
  • Moet ik instappen na een sterke stijging?
  • Vermijd deze vicieuze cirkel?
  • Impact van het Coronavirus
  • Het perfecte instapmoment

Alles op uw gemak nog eens rustig nalezen?

  • Informatieboekje
  • Axento voorbeeldportefeuilles
  • 10 beleggingstips
  • Openingsformulieren

Axento informatiebrochure

Door uw gegevens in te vullen, kan Axento u benaderen voor marketingdoeleinden. Afmelden kan eenvoudig via [email protected]

Axento gebruikt cookies en vergelijkbare technieken om het bezoek aan deze website makkelijker en persoonlijker te maken. Lees voor meer informatie ons cookiebeleid.